【吳靜君╱台北報導】

市面上推出宣稱50到75歲的銀髮族終身壽險保單，不問病史，不用健檢一律承保，吸引許多年紀大、患有重症的銀髮

族群有意投保，藉此順利財產轉移，作為節稅之用。但此類商品想節稅恐怕不可行，事實上投保一定保終身壽險，2年

之內身故，僅能領回保費，還可能會被課徵遺產稅。

不適合用來節稅
銀髮族投保一定保的終身壽險，是屬於終身壽險保單，年紀列入保費計算項目之一，所以年紀大的人買保險，保費偏

貴，以60歲女性來說，年繳保費1.8萬元，繳交20年，保額只有30萬元，保障並不多。
此外，一定保終身壽險不問病史，一定承保，吸引許多患有重症的老人，不過保險公司承受的財務風險很大，也擔心

銀髮族利用終身壽險轉移財產，因此規定，保戶在投保2年內身故，保險公司僅退還保費，而所退還的保費是否為死亡

給付，將引起爭議。
根據遺產稅法規定，死亡前2年及重症期間，所做的財產轉移會被納入遺產，而退還的保費如果納入遺產之中，就會被

課徵遺產稅。